各部门、分院：

根据上级财务主管部门和有关文件的要求，为严肃财经纪律，进一步规范学院的财务管理，加强财务监督，适应学院“两级”管理的需要，分院和部门在经费使用中须严格执行下规定：

    一、财务报销规定

    1．报销相关票据和证明材料要齐全。

（1）报销支付金额达到一定标准以上的，需附清单、协议或合同。；（3）。

    2. 对外支付使用转账方式。

    （1）转账支票结算。对外支付要求使用转账支付，可使用转账支票结算。

（2）公务卡结算。为规范公务活动，提高公务支出透明度，降低财务风险，提供方便快捷的支付渠道，根据国家相关政策和学院《杭州师范大学钱江学院公务卡管理办法》[2015]5号文规定，实行公务卡强制结算，该支付方式可替代转账支票结算。办公费、印刷费、咨询费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、会议费、公务接待费、专用材料费、物业管理费、手续费、水电费、邮电费、公务用车运行维护费及其他交通费用等十六大类费用，均可使用指定的公务卡进行结算。持卡人因公务活动使用公务卡消费时，应取得本次交易的公务卡消费交易凭证（POS机小票或网络消费时打印的交易信息资料）和相应的原始发票。

（3）其他转账方式。在尚未办理前，可暂使用其他银行卡、支付宝等转账方式结算代替，但同样需要提供相应消费交易凭证。

（4）现金结算的使用范围。可暂使用现金支付的范围，见学院《杭州师范大学钱江学院公务卡管理办法》[2015]5号文规定第九、十条规定。

    二、经费使用审签规定

经费使用审签程序要到位。在经费使用中，须按照《杭州师范大学钱江学院经费审批权限暂行规定》[2011]52号、《杭州师范大学钱江学院关于进一步加强财务管理的若干规定（暂行）》[2014]27号文的经费审批原则、程序和具体规定进行审签。

经费负责人本人的相关支出，必须执行回避原则，由上级分管领导或经费管理部门负责人审签（视具体开支渠道及项目确定）。

    三、严格执行省市及学院关于会议费、培训费和差旅费的相关规定

（1）会议费和培训费使用规定。由学院及各部门、分院组织召开的各类会议、业务培训（不含创收培训），须经过事前审批，原则上要求在校内举办，确因工作需要邀请校外专家参加，且需在校外举办的，须在会议定点场所举行。费用标准，按照省市财政规定的会议费、培训费标准来执行。借会议、培训名义发放实物、组织旅游、超标支出的一律不予报销。报销时所需资料见附件。

（2）差旅费报销规定。因公出差，需经过事前审批，并严格执行省市差旅交通工具要求和住宿费标准，超标自理。报销时需提供出差审批单、出差旅费报销单、车票、住宿费发票，会议通知、邀请函等资料。

四、实行“阳光院务”，财务支出须公开透明

实行两级财务管理后，扩大了各部门、分院的事权、财权。为规范工作流程，降低财务风险，各部门、分院制定的各类经济政策，特别是创收分配方案的制定，要在征求教职工意见的基础上，出台相应的创收管理办法，明确分配比例等内容，向分管或联系学院领导汇报，并报相关部门（人事、财务等)备案后执行；非常规的人员经费发放须提供部门、分院党政联席会议纪要等资料。

各类经费支出，需在部门、分院实行财务公开。

                                    计划财务部

                                  2015年11月12日