日前学院转发了省教育厅办公室关于高校继续教育经费、科研经费、数字图书馆经费专项审计调查情况的通报《浙教办函【2016】54号》，根据杭州市财政局等6个部门发出开展的对公款旅游、私设“小金库”等问题专项检查的通知《杭财监督【2016】2号》及杭师大要求，纪委、计划财务部联合组织开展了对公务支出即出国（境）经费、公务接待费、公务用车费、差旅费、会议费、培训费等内容的自纠自查工作，结合检查结果和我院实际，对财务核算管理做如下规定，请遵照执行。

一、及时上缴各类收入

各类收入一律及时上缴到学院，统一开具加盖学院票据章的收费票据，不得擅自截留，不得私设“小金库”，不得公款私存。

“技能+学历”等各类长短期培训项目，招生单位须在招生前办理开班审批等手续，同时报送拟收费标准至计划财务部，由计财部组织学院收费管理工作小组，对收费标准进行审批，完成审批后送交有关部门备案，收费标准在学院外网上公示后，方可收取学费。

请在收费前一周，联系计划财务部，告知收费的时间、地点、名单、人数、金额等事项，落实专业收费人员、票据等事宜。收费完成后，招生部门需与财务部门核对收费相关数据。

二、杜绝使用假发票报销

使用正规发票报销。单张或连号在1万元（含）以上的发票，报销经办人需自行至税务网上发票查验系统验证发票真伪，并于报销时递交相关验证信息。网购原则上要求使用正规发票，确实无法取得正规发票的，须对自行打印的电子发票须进行网上查验认证，并由查验人在所提供的证明资料上签字确认。

三、公务接待费报销

公务接待费须严格执行公务接待标准规定。用餐：每批接待对象，可安排一次公务用餐，陪餐人员需符合规定，接待对象10人以内的，陪餐不得超过3人，接待对象超过10人的，陪餐人员不得超过接待对象人数的1/3。同城公务活动（含余杭、萧山）不安排用餐；住宿：学院原则上不安排住宿，确因学校邀请需要住宿的，原则上安排在校内或符合住宿标准的宾馆、饭店；用车：公务接待中确需安排交通工具的，应当安排集中乘车。

报销时，除提供正规票据外，还需提供一函两单，即公务接待函、来访人员名单及相关信息、接待人员名单、消费清单（不论金额大小，一律提供）。

因同城外来公务活动、加班、值班等情况发生的工作餐，不纳入公务接待管理，并严格规范报销程序，人均费用不超过工作简餐标准，并写明事由和人员清单，经单位分管负责人签批。

不予报销：赠送礼金、有价证券、商业预付卡、土特产品、在公务接待活动中组织旅游及与公务活动无关参观费用、用虚假接待票据套取现金的支出，其他超标准接待费用等。

四、规范课时费、劳务费及学生奖助学金发放

课时费、劳务费发放须按照学院规定的相关标准计算发放。

各类课时费、劳务费发放时，需打卡发放到有关教师个人银行卡中。对一次性发放的外请专家评审费、劳务费，确实无法打卡支付的，需签收发放，尽量避免报销经办人代签。要求在发放单上标注外请专家个人相关信息，虚列名单的，不予以发放。

根据上级教育管理部门要求，学生的奖助困学金及代管费发放，需打卡发放到学生本人银行卡中。

不予支付：超标准的劳务费，或借重大活动筹备、节日庆祝之机，变相发放劳务费。

五、公务用车报销

严格执行公务用车编制管理。学院的公务用车，需统一保险、定点加油、定点维修，按规定购买加油卡。各职能部门、分院应尽量使用杭师大后勤车辆，或是使用学校招标确定的定点运输公司车辆，或是使用报价低于定点运输公司的有安全保障的其他车辆。

报销时，需注明时间、往返地点、车次等信息，单张（或连号）发票一次性支付金额在5000元以上的，需签有协议或合同。

不予报销：通过定点维修企业违规挂账支出。

六、因公出国（境）报销

因公出国（境）须有相关计划，符合出访人数、国家数、在外停留天数等规定。

报销时，须提供完整的事前审批资料复印件、因公护照复印件、符合规定的机票、登机牌等合规票据。

不予报销：擅自更改行程的，增加出访国家、地区或城市的，通过旅行社及中介机构为出国（境）团组联系、购买邀请函或编造虚假日程的，违规列支非本单位人员出国（境）费用的，铺张浪费、公款旅游的支出。

七、举办会议、培训

举办会议、培训，均须办理事前审批手续。审批内容包括会议、培训的理由、名称、时间、地点、议程、参加人员及规模、经费预算等。

报销时，需提供审批单、会议（培训）通知、参会人员签到单及正规票据、消费清单。

不予报销：扩大开支范围和提高开支标准的，虚报参会人员的，虚报、转稼、摊派会议（培训）费的，套取会议（培训）费，私设“小金库”的，以会议（培训）名义组织会餐和安排宴请的，以会议（培训）名义变相旅游考察的支出。

八、差旅费报销

差旅活动须按规定履行事前审批手续。出差人员在规定等级内选择乘坐交通工具，在职务级别对应的出差目的地住宿费限额标准内选择住宿。

报销时，需提供出差前办理的出差审批单，参加会议、培训的，还需提供会议、培训通知，使用公务卡结算住宿费、机票支出等。

不予报销：违规扩大差旅费开支范围、擅自提高开支标准的，以出差名义变相旅游的，弄虚作假、虚报冒领差旅费的支出。超标准、超范围开支由出差人员自行承担。

    九、公务卡结算

严格按公务卡使用规定结算公务支出。如果不使用公务卡结算的，原则上不再予以报销。

根据《杭州师范大学钱江学院公务卡管理办法》【2015】5号文规定，需要使用公务卡结算的经费包括各类预算经费等。办公费、印刷费、咨询费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、会议费、公务接待费、专用材料费、物业管理费、手续费、水电费、邮电费、公务用车运行维护费及其他交通费用等十六大类费用，都需要使用指定的公务卡进行结算。

                                     计划财务部